AML zákon před 10 lety a dnes: co se změnilo

Před deseti lety se podezřelý obchod podle zákona oznamoval Ministerstvu financí do 5 kalendářních dnů a firmy nemusely mít písemné hodnocení rizik. Dnes se oznamuje Finančnímu analytickému úřadu bez zbytečného odkladu, hodnocení rizik je povinné a za AML odpovídá pověřený člen vedení. Od 10. 7. 2027 se navíc použije přímo nařízení EU (AMLR).

Proč se dívat zpátky

Kdo se AML učil podle materiálů z let 2015–2020, nosí v hlavě pravidla, která už neplatí. V testech i v praxi to vede k chybám, které vypadají jako drobnosti, ale jde o zrušené lhůty a jiné adresáty. Projdeme hlavní změny zákona č. 253/2008 Sb. podle textů novel a k tomu, co z nich plyne pro tebe.

Co se změnilo: přehled

2017: z ministerstva na FAÚ a hodnocení rizik

Novela č. 368/2016 Sb., účinná od 1. 1. 2017, nahradila v AML zákoně Ministerstvo financí Finančním analytickým úřadem. Od té doby oznámení podezřelého obchodu přijímá FAÚ a ten je i adresátem dalších povinností, například informací o kontaktní osobě.

Stejná novela vložila do zákona § 21a o hodnocení rizik. Povinná osoba musí identifikovat a posoudit rizika legalizace výnosů ve své činnosti. Banky, finanční instituce a další vyjmenované povinné osoby navíc musí do 60 dnů od chvíle, kdy se staly povinnou osobou, vypracovat písemné hodnocení rizik a pravidelně ho aktualizovat, zejména před zavedením nových produktů. Zároveň se rozšířil obsah povinného školení: kromě typologie podezřelých obchodů nově i firemní požadavky na identifikaci a kontrolu klienta a postupy pro zjišťování rizikových faktorů.

Novela také snížila hranici pro obchodníky přijímající platby v hotovosti z 15 000 na 10 000 EUR.

Co z toho plyne: AML přestalo být jen o tom, „aby klient ukázal občanku“. Od roku 2017 stojí postupy firmy na jejím vlastním hodnocení rizik. Pokud se učíš na AML test, rizikový přístup a hodnocení rizik se vyplatí umět stejně dobře jako lhůty.

2021: konec lhůty 5 dnů a odpovědnost vedení

Novela č. 527/2020 Sb., účinná od 1. 1. 2021, vypustila z § 18 odst. 1 slova „nejpozději do 5 kalendářních dnů ode dne zjištění podezřelého obchodu“. Platí jen „bez zbytečného odkladu“, a pokud hrozí nebezpečí z prodlení, „neprodleně“.

Dřív zákon dával vedle „bez zbytečného odkladu“ i pevný strop 5 kalendářních dnů. Dnes žádný pevný počet dní v textu není, rozhoduje, jestli jsi oznámení zbytečně neodkládal.

Stejná novela zavedla § 22a: povinná osoba musí do 60 dnů písemně pověřit člena statutárního orgánu zajištěním plnění povinností podle AML zákona. Pokud má statutární orgán jen jednoho člena, platí, že pověřen je on. Novela také výslovně stanovila, že oznámení podezřelého obchodu není porušením smluvní povinnosti mlčenlivosti a že zaměstnanci ani další osoby nesmí být kvůli oznámení vystaveni odvetným opatřením (dnes § 18 odst. 9).

Co z toho plyne: AML je od roku 2021 i věcí vedení firmy, ne jen compliance oddělení. Ve firmě je vždy konkrétní člen statutárního orgánu pověřený zajištěním plnění AML povinností.

2014: limit hotovosti 270 000 Kč

Starší než deset let, ale v testech pořád častý: limit pro platby v hotovosti podle zákona č. 254/2004 Sb. se 1. 12. 2014 snížil z 350 000 Kč na 270 000 Kč (novela č. 261/2014 Sb.). Platbu nad limit musí plátce provést bezhotovostně a příjemce ji v hotovosti nesmí přijmout. Do limitu se sčítají všechny platby téhož plátce témuž příjemci během jednoho kalendářního dne.

2027: přímo použitelné nařízení EU

Nařízení (EU) 2024/1624 (AMLR) se podle čl. 90 použije od 10. 7. 2027. Výjimkou jsou profesionální fotbalové kluby a fotbaloví agenti, na které se použije od 10. 7. 2029. Na rozdíl od dosavadních směrnic platí nařízení přímo ve všech členských státech.

Mimo jiné zavádí celounijní limit pro hotovostní platby za zboží a služby: obchodníci a poskytovatelé služeb mohou přijmout nebo provést platbu v hotovosti jen do 10 000 EUR (čl. 80 odst. 1). Nižší národní limity, které už existují, zůstávají v platnosti (čl. 80 odst. 3).

Co z toho plyne: pravidla se budou znovu měnit a část dnešních ustanovení českého zákona nahradí přímo text nařízení. Jak přesně se český AML zákon k AMLR upraví, zatím ověřené nemáme. Sleduj proto znění zákona i nařízení a materiály FAÚ.

Co by dnes udělal jinak ten, kdo se učil před 5 lety

Modelová úvaha, ne skutečný případ: kdo se připravoval v roce 2020, učil se lhůtu 5 dnů jako pevné pravidlo a hodnocení rizik jako jednu z povinností. Dnes by:

1. zahodil lhůtu 5 dnů a naučil se rozlišovat „bez zbytečného odkladu“ a „neprodleně“,
2. věděl, kdo ve vedení odpovídá za AML (§ 22a),
3. u každé otázky ověřoval znění zákona k datu, kdy test dělá, ne k datu školicího materiálu,
4. začal sledovat AMLR, protože od 10. 7. 2027 mění základ, ze kterého se otázky budou psát.

Podobně rozhoduje o lhůtách i GDPR: jak to funguje u ohlášení incidentu, vysvětluje článek Porušení zabezpečení podle GDPR: hlášení do 72 hodin.

Ověř si, že umíš aktuální znění

Otázky v balíčku AML a KYC vychází z účinného znění AML zákona a obsahují i oblast k AMLR, AMLA a kryptoaktivům. U každé otázky je vysvětlení s paragrafem, takže hned vidíš, které pravidlo platí dnes. První oblast je zdarma.

Zdroje

• Zákon č. 253/2008 Sb., aktuální znění a historie verzí, ověřeno 4. 11. 2026
• Zákon č. 253/2008 Sb., vyhlášené znění z roku 2008 (§ 18 odst. 1: Ministerstvo financí, 5 kalendářních dnů), ověřeno 4. 11. 2026
• Zákon č. 368/2016 Sb., novela AML zákona (FAÚ, § 21a, hranice 10 000 EUR; účinnost 1. 1. 2017), ověřeno 4. 11. 2026
• Zákon č. 527/2020 Sb., novela AML zákona (§ 18 odst. 1, nový § 18 odst. 8, dnes odst. 9, § 22a; účinnost 1. 1. 2021), ověřeno 4. 11. 2026
• Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti, ověřeno 4. 11. 2026
• Zákon č. 261/2014 Sb. (limit 350 000 Kč → 270 000 Kč; účinnost 1. 12. 2014), ověřeno 4. 11. 2026
• Nařízení (EU) 2024/1624 (AMLR), čl. 80 a 90, Úřední věstník EU, ověřeno 4. 11. 2026